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出纳是做什么的?
发表时间:2020-01-28

关于出纳这个作业,信任许多朋友对此仍是存在不少疑问的,有些朋友甚至都不知道出纳是做什么的。另外,许多学会计专业的朋友们结业之后可能也会从出纳这个作业做起,要是不知道出纳是做什么的怎样行呢?假如我们对出纳是做什么的还不太了解的话,不如跟着惠州代办工商注册一起来看看吧。   可能我们对出纳有这样的知道,以为会计就是管钱的:   出纳是管现金支票的收入和支出的并记现金日记账和银行日记账;   付款之前要有司理的签字;   收到支票和大额的现金要当天存入开户银行;   每天库存现金原则上一般不能超过5000元;   出纳签写支票要注意数字大写、坚持票面整齐、不能涂抹等等……   可能我们能想到的也就这些了,上面这些的确都是在描述出纳,可是出纳是做什么的也不仅限于这些。   关于出纳的岗位责任。因为出纳的作业责任比较多,比较繁琐,而且涉及到的业务也许多,在此小编只给我们简略罗列这几点:   1、处理现金收付及审阅批阅收据。依据稽核人员审阅签章的收付款凭据来进行复核,处理金钱收付方面的事宜。   2、仔细登日记帐,保证日清月结。现金的帐面余额要及时与银行对账单进行核对。月末要担任编制银行存款余额调理表,做到帐面余额与对帐单上余额调理相符。   3、保管库存现金,保证现金安全和完好无损。库存现金不能超过银行核定的限额,关于超过部分要及时存入银行。   4、关于严重的开支项目,有必要通过会计主管人员、总会计师或单位领导审阅签章,方可处理。   关于出纳的作业流程。   1、上班第一时间,列明昨日未办完事项,查看现金库存,查询银行存款余额。 请示领导当日资金的出入组织,在当日作业组织簿上逐个列明。   2、依据领导批示处理付款手续,付款依据有必要实在、完好、合理,逾越权限规模的付款要求应当报送相应的领导批阅。 对收、付款单证进行查看,补齐手续并分类。   3、依据收、付款单据,编制记帐凭据。 逐笔刊出作业组织簿中已完成事项。下班行进行库存现金盘点,做到帐实相符。对银行支票进行清点,核实当日银行出入金额。